La Cámara Argentina Fintech (CAF) aseguró que una baja en la presión fiscal de las provincias al sector, especialmente en el impuesto sobre los Ingresos Brutos (IIBB), se traduciría en una mayor formalización de los pagos digitales y del acceso al crédito, lo que llevaría a una mayor claridad en la base imponible, potenciando la capacidad recaudatoria de los propios gobiernos.
En su reciente estudio “Mapa de presión fiscal a la digitalización de la economía”, la CAF mostró que una fintech promedio paga una alícuota del 6,4% en IIBB, casi el doble que otros sectores, como Comercio o Servicios. Las alícuotas varían entre 3,5% y 9% según la provincia.
La Cámara informó que Córdoba impone una presión fiscal de 6,8% al sector, es decir por encima del promedio nacional. El mismo relevamiento puntualiza que esta provincia aplica tasas de 7% a los servicios financieros, de 6,5% a los servicios informáticos y una alícuota del 5% a pagos que se desarrollen a través de plataformas online y sitios web.
Por otra parte, la CAF advirtió que la Ley Tarifaria N° 11.015 (aprobada en 2024) fijó modificaciones al Código Tributario Provincial, por lo que las plataformas que procesan pagos a través de sistemas digitales tienen que realizar una contribución adicional del 80% sobre la alícuota de IIBB que deben pagar según la Ley Impositiva Anual.
Mariano Biocca, director ejecutivo de la Cámara, destacó que un aspecto muy relevante en este debate es que, tanto para las provincias como para el estado nacional, el uso de canales electrónicos incentiva la formalidad, amplía la base tributaria real y mejora la trazabilidad de las transacciones.
“Incluso con una reducción de alícuotas, el aumento de la actividad formal y de la base imponible puede traducirse en mayores ingresos provinciales a mediano plazo, generando un círculo virtuoso de desarrollo económico y estabilidad fiscal”, graficó.
Distorsión de precios y menos incentivos
Además, la CAF precisó que Córdoba está entre las diez provincias con mayor carga fiscal para la industria fintech y que el efecto acumulativo de Ingresos Brutos, distintos regímenes de recaudación y tasas municipales genera distorsiones de precios y desincentivos a la inversión.
Biocca resaltó que el IIBB, en particular, es un impuesto “distorsivo y voraz”, dado que se tributa sobre los montos facturados y no sobre la utilidad obtenida, de modo que una empresa debe pagarlo aún en casos en los que la prestación del servicio da pérdida.
“Por ello, muchas compañías fintech postergan la apertura de nuevas unidades de negocio o trasladan parte de sus operaciones hacia provincias que incentivan la actividad o incluso al exterior”, agregó.
En concreto, el informe de la CAF relevó tres problemas principales: la elevada carga impositiva, la desigualdad entre jurisdicciones y el impacto negativo de esta situación en consumidores y pymes.
En este contexto, el estudio propone tres líneas de acción específicas: reducir la presión tributaria sectorial y alinear las alícuotas con las de los servicios convencionales; armonizar la normativa entre provincias mediante un régimen nacional consensuado, y simplificar el marco regulatorio.
El director ejecutivo de la Cámara insistió en que avanzar en estas reformas implicaría un salto de competitividad significativo.
“El efecto se traduciría en menores costos para comercios y cuentapropistas, lo que aceleraría la adopción masiva tanto de medios de pago electrónicos como de créditos digitales, extendiendo su alcance a pymes, emprendedores y zonas rurales que hoy están por fuera o escasamente incluidos en el circuito financiero formal”, manifestó.
Al mismo tiempo, un mayor volumen de operaciones permitiría a las empresas del sector destinar más recursos a la reinversión, impulsar la I+D, fortalecer la infraestructura tecnológica y crear puestos de trabajo.
Pese a todo, la CAF indicó que Córdoba es hoy el principal polo de innovación fintech en el interior, con más de 3.200 personas empleadas. A esto se suma un ecosistema tecnológico que la distingue a nivel nacional, con compañías de software, agtech (agro), healthtech (salud), ecommerce, logística y servicios basados en datos.
Reformas para consolidar el ecosistema local
Biocca observó también que un marco tributario moderno y competitivo le permitiría a Córdoba consolidar la base tecnológica y empresarial que ya tiene y atraer compañías de mayor escala y nuevas inversiones.
“Una baja de Ingresos Brutos, una reducción del peso de los regímenes de recaudación, una mayor claridad en la base imponible, una simplificación del marco regulatorio y la creación de sistemas de promoción al empleo calificado y a la inversión en infraestructura tecnológica contribuirían a fortalecer el ecosistema”, enumeró el referente de la Cámara Fintech.
Para la CAF, estas reformas brindarían beneficios a pymes, comercios, usuarios y a los propios gobiernos, a través de una mayor formalización de la actividad y la recaudación.
Al respecto, Biocca añadió que el próximo paso a nivel normativo debe ser lograr la federalización del ecosistema fintech y de los puestos de trabajo altamente calificados que genera, impulsar la exportación de servicios tecnológicos y financieros y adoptar nuevas infraestructuras como la blockchain.
“En cinco años, podríamos tener un ecosistema más profundo, competitivo e integrado a la economía real, con más innovación, más competencia y mejores servicios para los usuarios”, resumió.
El directivo precisó asimismo que actualmente la Cámara mantiene un diálogo técnico con distintas jurisdicciones y áreas nacionales en busca de un entendimiento.
Entre otros objetivos, se trabaja en lineamientos comunes para definir bases imponibles homogéneas, coordinar límites y exclusiones en regímenes de recaudación y promover una “ventanilla única digital” que simplifique altas, bajas y certificaciones.
